How Tax Calculated On Empolyee Salary :ఉద్యోగుల శాలరీలో ట్యాక్స్ కట్స్ వారి ఆదాయం, ట్యాక్స్ స్లాబ్లు, వారు ఎంచుకున్న పన్ను విధానంపై(పాత, కొత్త) అధారపడి ఉంటాయి. పాత పన్ను విధానంలో సెక్షన్ 80సీ కింద HRA, పెట్టుబడులుపై డిడక్షన్స్, మినహాయింపులు ఉన్నాయి. కొత్త పన్ను విధానంలో తక్కువ ట్యాక్స్ రేట్లు ఉన్నాయి. మినహాయింపులు కూడా తక్కువగానే ఉన్నాయి. ఇన్కమ్ ట్యాక్స్ రిటర్న్ ఫైల్ చేస్తే మీ పన్నుల్లో సమస్యలను పరిష్కరించుకోవచ్చు. అంతేకాకుండా వర్తిస్తే రిఫండ్లను కూడా క్లెయిమ్ చేసుకోవచ్చు. అసలు ట్యాక్స్ను ఎలా లెక్కిస్తారు? ఎలాంటి డిడక్షన్స్ను పన్ను చెల్లింపుదారులు క్లెయిమ్ చేసుకోవచ్చు, దానివల్ల శాలరీపై పడే ప్రభావం ఏమిటి? అనే విషయాలు ఇప్పుడు తెలుసుకుందాం.
1. భారత్లో అమలవుతున్న ఇన్కమ్ ట్యాక్స్ స్లాబ్లు
భారత్లో ప్రోగ్రెసివ్ ట్యాక్స్ విధానం అమలులో ఉంది. ఇందులో భాగంగా అధిక-ఆదాయ వర్గాల వారికి అధిక పన్ను విధిస్తారు. చెల్లింపుదారులు ఎంచుకున్న పన్ను విధానం ఆధారంగా పన్ను రేట్లు భిన్నంగా ఉంటాయి. 2020 బడ్జెట్లో కొత్త పన్ను విధానాన్ని ప్రవేశపెట్టారు.
పాత పన్ను విధానం (మినహాయింపులు, డిడక్షన్స్తో కలిపి)
- రూ.2.5 లక్షల వరకు - పన్ను లేదు
- రూ.2,50,001 నుంచి రూ.5 లక్షల వరకు - 5 శాతం
- రూ.5,00,001 నుంచి రూ.10 లక్షలు - 20శాతం
- రూ.10 లక్షల కంటే ఎక్కువ - 30శాతం
కొత్త పన్ను విధానం (మినహాయింపులు, డిడక్షన్స్ లేకుండా)
- రూ.2.5 లక్షల వరకు - పన్ను లేదు
- రూ.2,50,001 నుంచి రూ.5 లక్షలు - 5శాతం
- రూ.5,00,001 నుంచి రూ.7.5 లక్షలు - 10శాతం
- రూ.7,50,001 నుంచి రూ.10 లక్షలు - 15శాతం
- రూ.10,00,001 నుంచి రూ.12.5 లక్షలు - 20శాతం
- రూ.12,50,001 నుంచి రూ.15 లక్షలు - 25శాతం
- రూ.15 లక్షల కంటే ఎక్కువ - 30శాతం
ఈ రెండు పన్ను విధానాలు వివిధ రకాల ప్రయోజనాలను అందిస్తాయి. పన్ను చెల్లింపుదారులు రెండింట్లో ఒకటి ఎంచుకోవచ్చు.
2.శాలరీ కంపోనెంట్స్
శాలరీలో అనేక కంపోనెంట్స్ ఉంటాయి. వీటిలో కొన్నింటిపై పన్ను విధిస్తారు. మరికొన్నింటిపై మినహాయింపులు ఉంటాయి. శాలరీలో ఉండే కంపోనెంట్స్ ఇవే.
- బేసిక్ శాలరీ :దీనిపైపూర్తి పన్ను ఉంటుంది
- HRA :చెల్లించే అద్దె, నివాసం ఉండే నగరం ఆధారంగా హెచ్ఆర్ఏపై పాక్షికంగా లేదా పూర్తిగా మినహాయింపు ఉంటుంది.
- స్పెషల్ అలవెన్సులు : వీటిపై సాధారణంగా పన్ను విధిస్తారు. ఒకవేళ నిర్దిష్ట మినహాయింపులు వర్తిస్తే ట్యాక్స్ ఉండదు(ఉదాహరణ : ట్రావెల్, మెడికల్, రియంబర్స్మెంట్)
- బోనస్, ఇంసెంటివ్స్ :వీటిపై పూర్తిగా పన్ను ఉంటుంది
- ప్రావిడెంట్ ఫండ్ :సెక్షన్ 80సీ ప్రకారం ప్రావిడెంట్ ఫండ్కు ఉద్యోగులు ఇచ్చే భాగం రూ.1.5 లక్షల వరకు ఉంటే మినహాయింపు ఉంటుంది. ఎంప్లాయిస్ ఇచ్చే భాగంపై కొన్ని పరిమితులు దాటితే ట్యాక్స్ విధిస్తారు.
3.శాలరీపై పన్ను ఎలా లెక్కించడం
జీతంపై పన్ను లెక్కించే ప్రక్రియ అనే దశల్లో ఉంటుంది.
గ్రాస్ శాలరీ :అలవెన్సులు, బోనస్లు ఇతర అదాయాలతో సహా మీ మొత్తం జీతంతో లెక్కింపు ప్రారంభమవుతుంది.
డిడక్షన్స్, మినహాయింపులు : అందులో నుంచి హెచ్ఆర్ఏ, లీవ్ ట్రావెల్ అలవెన్సులతో పాటు సెక్షన్ 10 కింద మినహాయింపులు తీసివేయండి.
చాప్టర్ VI-A కింద డిడక్షన్స్ :
- సెక్షన్ 80సీ - ELSS, PPF మొదలైన వాటిలో పెట్టుబడులకు రూ.1.5 లక్షల వరకు
- సెక్షన్ 80డీ - ఆరోగ్య బీమా ప్రీమియం తగ్గింపులు
- సెక్షన్ 80ఈ - విద్యా రుణాలపై వడ్డీ
పన్ను విధించదగిన ఆదాయం :మినహాయింపులు, డిడక్షన్స్ తర్వాత మిగిలిన మొత్తమే పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయం
పన్ను స్లాబ్ల అప్లికేషన్ :పన్ను విధించదగిన ఆదాయం, ఎంచుకున్న పన్ను విధానం ఆధారంగా ట్యాక్స్ స్లాబ్ను ఉపయోగించి లెక్కించండి.